4月21日来了一个重磅的消息，国务院发布了《关于推动个人养老金发展的意见》。

这份文件发布后，很明显是党和国家从中央层面推动个人养老金发展。（见图）

今天我们从3个层面来归纳这份文件的要点：

1、为什么要发这份文件

2、文件里的要点内容

3、专业人士看法总结

下面详细说一下：

一、为什么要发这份文件

首先，我们要看一下目前在国内养老金，主要分3个层次：

国家养老、企业养老、个人养老。

国家养老就是我们自己交的社保，社保里面的养老保险，按每个月的工资比例交给国家，个人出8%，单位出16%（各地略有不同，具体以当地政策为准）。

以灵活就业人员身份去缴纳社保养老金，缴费基数是当地上年度在岗职工的月平均工资，缴费比例一般是20%，这个钱全都要由个人来出。

企业年金就是每个月，单位交工资总额的4%-8%；个人缴费工资的2%-8%，由单位代扣。以后符合条件后领回来。有企业年金的人数在国内占比只有4%（见图）

个人养老，主要是指自己存钱、或买商业年金险，用年轻和有能力赚钱的年龄提前储蓄，等未来60或65岁退休时，能保证自己有钱花。

还有“养儿防老”的理念，也算个人养老的一部分。但这种养老方式的前提是儿女孝顺、且儿女身体要好，有精力、财力替我们养老才行。

其实早在2021年两会前后，人社保就提出推“个人养老金制度”。去年两会上高层还特意提到养老的主题。

这说明随着东北等地区养老金亏空、人口老龄化、经济增速放缓等因素，养老金越来越不够用了。

根据报告，我国现行法定退休年龄是建国初期根据当时的人均预期寿命、劳动条件、用工方式等诸多因素确定的。

但2019年底，60岁及以上的人口比重已经达到18.1%。同时，劳动年龄人口数量从2012年开始年均减少300万以上。

未来经济增长如果放缓的同时，人的寿命又在增加（上海2021年发布了一个数据“上海市民平均期望寿命83.67岁”。）、延迟退休政策落地执行（未来男性退休很可能65岁以后）等因素影响，养老的问题变得愈发严峻。

非体制内的80后、90后很可能变成第一批“无养老金”可领的一代人。

二、文件里的要点内容

综上：目前无论如何改革，只能有一条出路，就是靠“个人养老”。

但现在很多年轻人背负着房贷，还完房贷后没多少结余，即使有心准备养老金，也没动力和财力支持。

所以终极武器就是“个人买养老金”，给予税收优惠。这也是本次文件的核心内容之一。

具体的这个养老金资金账户有如下特征：

1、专人专属、专款专用。

可以指定银行开户，往里存钱

2、存钱上限12000元。

后续会不会调整，要根据人社部、财政部的后续政策。

3、存钱享受税收优惠。

目前没有明确优惠细节，但可能这12000元从个人所得税的基数里面扣除。每年汇算清缴时填报，就可以节税了。

举个例子，假如全年收入的个人所得税税率达到了10%，那每年最高存的12000元养老金，可以节省1200元的个税。

虽然不多，但也算国家帮我们省的钱。

4、存进个人养老金账户的钱可以买4类稳健的金融产品。

①银行理财

②储蓄存款

③商业养老保险

④公募基金

我们还是建议尽可能选金融产品里面带“养老”两个字的金融产品，那就只有商业养老保险了。

5、个人养老金账户领取时间限制。

个人养老金账户买的金融产品法定退休年龄前不能取。

除非完全丧失劳动能力、或出国定居才可以领取。

好处是起到了强制储蓄、专款专用的功能。否则灵活性太强，又可以享受税收优惠，怎么还能叫“个人养老金账户”呢。

6、个人养老金账户领取规则

退休后会累计历史投资收益按一定规则，给个人养老金账户持有人派发养老金，直接转到持有人社保卡银行账户里面。如果还没领完身故去世了，里面的资产可以被家人继承。

三、保险专业人士看法

看完这个制度的细则后，我们觉得这个意见出发点是好的，下面是我作为一名保险从业8年的行业人士的看法：

1、对于收入较高的人群，每年最多存12000元，额度不高，对以后养老杯水车薪。

对收入低的人群来讲，本身个人所得税率不高，税收优惠带来的效果不显著。而且这笔钱锁定到法定退休年龄后才能拿，需要等非常久的时间兑现。

2、但如果你只是普通白领，月收入1-3万元，可能更适合，每年可以把12000元额度所带来的税收优惠用到位。每年节税800-1000元。虽然不多，也是不错的。

3、这个文件制度的发布，提醒了我们，国家层面希望每个普通公民多给自己存一点养老金。